Schema pre vytvorenie davky pre Kontrolny vykaz k dani z pridanej hodnoty (dalej len KVDPH) Autor: Beset, spol. s r.o. Ucinnost: 1.7.2023 Pouzije sa pri podavani kontrolneho vykazu za zdanovacie obdobia, ktore sa zacinaju najskor 1.7.2023 Root Element: KVDPH_2023 Druh kontrolneho vykazu Platitel dane vyznaci, aky druh kontrolneho vykazu podava Povolene hodnoty: R, O, D R: Riadny KVDPH O: Opravny KVDPH D: Dodatocny KVDPH Pouziva sa pre penazne hodnoty v EUR s presnostou na 2 desatinne miesta Sadzba dane. Povolene hodnoty:Cele cislo, 0 .. 99 Identifikacne cislo platitela dane z pridanej hodnoty v tuzemsku. Vyzaduje sa format SK########## Identifikacne cislo platitela dane z pridanej hodnoty v clenskom state Format pre clenske staty je podla https://www.financnasprava.sk/_img/pfsedit/Dokumenty_PFS/Infoservis/Aktualne_informacie/dph/2016/2016.03.21_IC_DPH_EU.pdf Identifikacne cislo platitela dane z pridanej hodnoty z tretieho statu Format nie je urceny. Poradove cislo faktury sa uvedie tak, ako je na fakture zapisane vystavovatelom faktury. Format: bez medzier, riadiacich znakov (napr. enter) Obdobie moze byt: Rok a Mesiac alebo Rok a Stvrtrok Rok sa zada vzdy. Minimalna hodnota je 2023. Platitel dane podavajuci kontrolny vykaz za kalendarny mesiac uvedie prislusny mesiac takto: pre rok 2023 cislom 7 – 12, pre dalsie roky cislom 1 - 12 (platitel dane neuvedie kalendarny stvrtrok) Platitel dane podavajuci kontrolny vykaz za kalendarny stvrtrok uvedie prislusny stvrtrok takto: pre rok 2023 cislom 3 - 4 pre dalsie roky cislom 1 – 4 (platitel dane neuvedie kalendarny mesiac). Datum dodania tovaru alebo sluzby alebo datum prijatia platby Format je podla normy v tvare RRRR-MM-DD Ciselny kod tovaru podla Spolocneho colneho sadzobnika (podla § 69 ods. 12 pism. f) a g) zakona) Druh tovaru (podla § 69 ods. 12 pism. h) a i) zakona) Povolene hodnoty su: IO, MT Merna jednotka Povolene hodnoty su: kg, t, m, ks Pouziva sa pre uvedene mnozstvo s presnostou na 2 desatinne miesta Oprava z dovodu nevymozitelnej pohladavky Povolena hodnota je: x Kod opravy Pre zrusenie nespravne uvedenych udajov z predchadzajuceho kontrolneho vykazu sa pouzije pre „kod opravy“ cislo 1. Pre uvedenie novych udajov, ktore neboli v predchadzajucom kontrolnom vykaze spravne uvedene alebo ktore neboli uvedene vobec, sa pouzije pre „kod opravy“ cislo 2. Povolene hodnoty: 1, 2 Udaje, ktore identifikuju konkretny KVDPH platitela Atributy: IcDphPlatitela: ICDPH platitela dane registrovaneho podla § 4, § 5 alebo § 6 zakona o DPH, ktory podava KVDPH. Druh: druh kontrolného vykazu Uvadzaju sa hodnoty R, O, D. R: Riadny KVDPH O: Opravny KVDPH D: Dodatocny KVDPH Obdobie: obdobie KVDPH, Rok a Mesiac alebo Rok a Stvrtrok Nazov: nazov alebo obchodne meno pravnickej osoby alebo meno a priezvisko fyzickej osoby Stat, Obec, PSC, Ulica, Cislo, Tel, Email: adresa sidla alebo trvaleho pobytu, kontaktne udaje Nazov, Stat, Obec su povinne Element A1 sluzi na vykazovanie transakcii z casti A.1 Atributy: Odb: identifikacne cislo pre dan odberatela F: cislo faktury Den: datum dodania tovaru alebo sluzby alebo datum prijatia platby Z: zaklad dane v eurach D: suma dane v eurach S: sadzba dane KOpr: kod opravy, vykazuje sa len pre dodatocny KVDPH Element A2 sluzi na vykazovanie transakcii z casti A.2 Atributy: Odb: ICDPH odberatela F: poradove cislo faktury Den: datum dodania tovaru alebo datum prijatia platby Z: zaklad dane v eurach TK: ciselny kod tovaru zo Spolocneho colneho sadzobnika TD: druh tovaru (tovary MT, IO) Mn: mnozstvo tovaru MJ:merna jednotka KOpr: kod opravy, vykazuje sa len pre dodatocny KVDPH Element B1 sluzi na vykazovanie transakcii z casti B.1 Atributy: Dod: identifikacne cislo pre dan dodavatela F: poradove cislo faktury alebo ciselna identifikacia dokladu Den: datum dodania tovaru alebo sluzby alebo datum prijatia platby Z: zaklad dane v eurach D: suma dane v eurach S: sadzba dane O: vyska odpocitanej dane v eurach KOpr: kod opravy, vykazuje sa len pre dodatocny KVDPH Element B2 sluzi na vykazovanie transakcii z casti B.2 Atributy: Dod: identifikacne cislo pre dan dodavatela F: poradove cislo faktury Den: datum dodania tovaru alebo sluzby alebo datum prijatia platby Z: zaklad dane v eurach D: suma dane v eurach S: sadzba dane O: vyska odpocitanej dane v eurach KOpr: kod opravy, vykazuje sa len pre dodatocny KVDPH Element B31 sluzi na vykazovanie transakcii z casti B.3.1 Pri predkladani riadneho a opravneho KVDPH je uvedeny max 1 riadok B31 Pri predkladani dodatocneho KVDPH je mozne vykazat max 2 riadky B31, pricom jeden riadok B31 obsahuje kod opravy 1, druhy riadok obsahuje kod opravy 2 Atributy: Z: celkova suma zakladov dane v eurach D: celkova suma dane v eurach O: celkova suma odpocitanej dane v eurach KOpr: kod opravy, vykazuje sa len pre dodatocny KVDPH Element B32 sluzi na vykazovanie transakcii z casti B.3.2 Atributy: Dod: identifikacne cislo pre dan dodavatela Z: celkova suma zakladov dane v eurach D: celkova suma dane v eurach O: celkova suma odpocitanej dane v eurach KOpr: kod opravy, vykazuje sa len pre dodatocny KVDPH Element C1 sluzi na vykazovanie transakcii z casti C.1 Atributy: Odb: identifikacne cislo pre dan odberatela FO: poradove cislo opravnej faktury FP: poradove cislo povodnej vyhotovenej faktury ZR: rozdiel zakladu dane v eurach DR: rozdiel sumy dane v eurach S: sadzba dane TK: ciselny kod tovaru zo Spolocneho colneho sadzobnika sadzobnika (SCS) TD: druh tovaru (tovary MT, IO) Mn: rozdiel mnozstva tovaru MJ: merna jednotka ONP: oprava z dovodu nevymozitelnej pohladavky KOpr: kod opravy, vykazuje sa len pre dodatocny KVDPH Element C2 sluzi na vykazovanie transakcii z casti C.2 Atributy: Dod: identifikacne cislo pre dan dodavatela FO: poradove cislo opravnej faktury FP: cislo povodnej prijatej faktury ZR: rozdiel zakladu dane v eurach DR: rozdiel sumy dane v eurach S: sadzba dane OR: rozdiel v sume odpocitanej dane v eurach ONP: oprava z dovodu nevymozitelnej pohladavky KOpr: kod opravy, vykazuje sa len pre dodatocny KVDPH Element D1 sluzi na vykazovanie transakcii z casti D.1 Pri predkladani riadneho a opravneho KVDPH je uvedeny max 1 riadok D1. Pri predkladani dodatocneho KVDPH je mozne vykazat max 2 riadky D1, pricom jeden riadok D1 obsahuje kod opravy 1, druhy riadok obsahuje kod opravy 2 Atributy: SumaObratov: celkova suma obratov v eurach evidovanych vsetkymi elektronickymi registracnymi pokladnicami Z: celkova suma zakladov dane vratane oprav v eurach (zakladna sadzba) D: celkova suma dane v eurach (zakladna sadzba) ZZn: celkova suma zakladov dane vratane oprav v eurach (znizena sadzba) DZn: celkova suma dane v eurach (znizena sadzba) KOpr: kod opravy, vykazuje sa len pre dodatocny KVDPH Element D2 sluzi na vykazovanie transakcii z casti D.2 Pri predkladani riadneho a opravneho KVDPH je uvedeny max 1 riadok D2. Pri predkladani dodatocneho KVDPH je mozne vykazat max 2 riadky D2, pricom jeden riadok D2 obsahuje kod opravy 1, druhy riadok obsahuje kod opravy 2 Atributy: Z: celkova suma zakladov dane vratane oprav v eurach (zakladna sadzba) D: celkova suma dane v eurach (zakladna sadzba) ZZn: celkova suma zakladov dane vratane oprav v eurach (znizena sadzba) DZn: celkova suma dane v eurach (znizena sadzba) KOpr: kod opravy, vykazuje sa len pre dodatocny KVDPH Transakcie Toto je Root element.